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全盤賬會計工作流程及時間節點通常如下：

日常工作

審核原始憑證：每日或實時進行，收到業務部門或外部提供的發票、收據、報銷單等原始憑證后，立即審核其真實性、合法性、準確性和完整性。

編制記賬憑證：一般在審核原始憑證后及時編制，根據審核無誤的原始憑證，按照會計準則和公司財務制度，運用會計科目和借貸記賬法，編制記賬憑證，確保每筆業務都有準確的記錄。

月度工作

計提與攤銷：每月末，計提固定資產折舊，無形資產攤銷，計提工資、社保、稅金等，對待攤費用、長期待攤費用等進行攤銷，結轉生產成本，銷售成本，結轉損益等。

對賬：包括賬證核對、賬賬核對、賬實核對。賬證核對在編制憑證和記賬過程中隨時進行；賬賬核對一般在每月25日至月底，確?？傎~與明細賬、日記賬等相符；賬實核對如現金盤點、存貨盤點等，通常在每月末最后幾天進行。

編制財務報表：一般在次月1日至5日，根據核對無誤的賬簿記錄，編制資產負債表、利潤表、現金流量表等財務報表。

稅務申報：一般在次月15日前，根據稅法規定，計算并申報增值稅、企業所得稅、個人所得稅等各種稅費。

季度工作

季度財務分析：每季度末，結合財務報表和業務數據，對公司的財務狀況、經營成果和現金流量進行全面分析，一般在季度結束后10日內完成。

企業所得稅預繳申報：一般在季度終了后15日內，根據季度利潤情況，進行企業所得稅預繳申報。

年度工作

年度財務決算：年末，對全年的財務收支、資產負債、經營成果等進行全面清理和結算，一般在12月31日前完成相關數據的整理和初步核算。

編制年度財務報告：次年1月至3月，在年度財務決算基礎上，編制詳細的年度財務報告，包括財務報表及附注等。

企業所得稅匯算清繳：次年5月31日前，對全年企業所得稅進行匯算清繳，多退少補。

財務資料歸檔：次年6月前，將全年的會計憑證、賬簿、財務報表等資料整理歸檔。

以上時間節點僅供參考，具體可能因企業規模、行業特點、稅務要求等因素有所不同。

月度全盤賬具體賬務處理流程

1、根據銷售發票和出庫單做銷售分錄、根據采購發票和入庫單做采購分錄。

借：應收賬款/銀行存款

貸：主營業務收入

      應交稅費——應交銷項稅

貸：應付賬款/銀行存款

借：庫存商品/原材料

       應交稅費——應交進項稅

2、根據費用發票做費用分錄。

借：管理費用/銷售費用/研發費用/財務費用

貸：銀行存款/其他應付款

3、據銀行單據做收款、付款分錄、統計銷項稅、進項稅做結轉分錄。

借：銀行存款

貸：應收賬款

借：銀行存款

貸：其他應收款

借：應付賬款

貸：銀行存款

借：其他應付款

貸：銀行存款

借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）

貸：應交稅費——未交增值稅（當月應交增值稅結轉前期末余額大于0，小于0不用做）

4、根據工資表，做計提工資發放工資，社保，工會經費、計提稅費、折舊、攤銷。

借：管理費用/銷售費用/生產成本/研發費用——工資/社保公積金（單位部分）

貸：應付職工薪酬——工資/社保公積金（單位部分）

借：應付職工薪酬——工資

貸：銀行存款

   其他應付款——社保公積金(個人部分)

   應交稅費——應交個人所得稅

借：應交稅費——應交個人所得稅

貸：銀行存款

借：應付職工薪酬——社保公積金（單位部分）

貸：銀行存款

借：管理費用/銷售費用/研發費用/生產成本——工費經費

貸：應付職工薪酬——工費經費

借：管理費用/銷售費用/研發費用/生產成本——折舊/攤銷

貸：累計折舊/累計攤銷

借：營業稅金及附加

貸：應交稅費——應交城建稅

                   ——教育費附加

                  ——地方教育費附加

借：所得稅費用

貸：應交稅費——應交所得稅

5、進行成本核算、轉結本期損益。

 

借：庫存商品

貸：生產成本

借：主營業務成本

貸：庫存商品

借：主營業務收入/其他業務收入/營業外收入

貸：本年利潤

借：本年利潤

貸：主營業務成本/管理費用/銷售費用/研發費用/財務費用/稅金及附加/所得稅費用

借：本年利潤

貸：利潤分配——未分配利潤

借：利潤分配——未分配利潤

貸：盈余公積——法定盈余公積

借：利潤分配——未分配利潤

貸：應付股利

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