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    月結是指企業在每個月結束時進行的財務結算，即對于當月的所有收入與支出進行匯總、核算、匯報的一種方法。財務軟件月結是為了方便企業進行財務管理，并且及時掌握企業的財務狀況。

    月結能夠幫助企業掌握實際經營狀況，發現和解決問題，及時調整經營計劃，使企業能夠合理調配自身的財務資金，做到資金與支出的有效平衡。同時，月結還可以為企業提供經濟決策的依據，為企業的發展提供有價值的參考依據。

成本月結一般操作步驟如下：

1、費用分配 KSV5

    將間接生產部門的費用按比例分到直接生產部門，費用科目不變。

2、費用分攤KSU5 

    將間接生產部門的工資福利費等費用按比例分到直接生產部門，費用科目為“間接人工”，作為直接生產部門的“其他制造費用”的一部分。

3、作業分割 KSS2

    按照設定的規則將直接生產成本中心費用分解到對應的作業類型（輔料、直接人工、直接人工附加、折舊及攤銷、其他費用）中，目的是為了讓成本要素的實際發生額與作業類型掛鉤（此步驟是非必要的）。

4、實際作業價格計算 KSII

    依據作業類型承擔的費用和當月的報工工時，將前一步計算出的直接生產成本中心各種作業類型總費用除以當月作業的實際數量，計算各作業類型的實際價格。

5、生產訂單重估 CON2

    依據生產訂單各工序作業類型報工工時與實際作業價格，重算訂單實際人工、費用，并將差額計入生產訂單中。在訂單報工時，將實際報工工時乘以標準作業價格(實際工時*標準作業價格)記入該訂單的作業成本。期末，根據實際費用計算各作業類型的實際作業價格，將實際作業價格與標準作業價格的差異計入訂單的作業成本。

6、在制品計算 KKAO\KKAX

    對于未DLV和TECO的生產訂單，將當月的料工費投入減去產出，算出當月的在制品。

7、生產訂單結算 CO88\KO88

    對完工訂單的差異或未完工訂單的在制在FI模塊內產生相對應的會計分錄。若訂單在前一期仍處于未完工狀態(成本已計入在制品)，但在本期己達到完工狀態，則在會先將筆訂單的在制品分錄全部沖回，再算訂單的總差異并過賬。

說明：

（1）將投入產出差異從訂單中轉至差異科目或在制品科目中；

（2）在執行這個動作之后，系統會自動根據計算的訂單的差異(訂單實際投入-入庫時的完工轉出)，并且在FI模塊內產生相對應的會計分錄；

（3）若訂單在前一期仍處于未完工狀態(成本已計入在制品)，但在本期己達到完工狀態，則在會先將筆訂單的在制品分錄全部沖回，再算訂單的總差異并過賬。

8、物料賬結算 CKMLCP

    根據物料的消耗與庫存比例，對物料在采購、生產過程中產生的差異進行分攤，按月度平均計算出物料的實際成本。